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Gratos

REC338 Cycle Révision + : Impôts et taxes

Révision+ constitue un ensemble de formations organisée autour de la révision par cycles qui permet d’aller plus loin que les « contrôles de comptes classiques ». Il apporte une vision plus large des travaux à réaliser sur un cycle donné en traitant de points techniques particuliers et/ou sensibles, en identifiant les travaux liés au contrôle interne pouvant être mis en œuvre, en abordant les aspects liés à la préparation de l’annexe comptable, de la liasse fiscale, du secrétariat juridique. Il ouvre également la réflexion sur les conseils à apporter au client (par rapport à des risques identifiés ou par rapport à des opportunités) et sur les prestations qui pourraient être proposées. Révision+ est un ensemble de formations résolument opérationnelles donnant aux collaborateurs les moyens de mieux s’adapter à l’évolution de leurs clients et de réaliser leur mission de révision des comptes et de conseil avec pertinence et sécurité.

Pré-requis

Les collaborateurs doivent avoir une expérience dans la révision des comptes en vue de l’établissement des comptes annuels et des déclarations correspondantes.

Pédagogie

Exposé, Etude de cas, Evaluation de l’acquisition des connaissances

 

Objectifs professionnels

  • Approfondir les travaux de révision des comptes (aller au-delà des travaux basiques) sur des points techniques particuliers et/ou sur des points sensibles: quelles diligences mettre en œuvre ? comment aller plus loin en s’appuyant sur les procédures en place dans l’entité et sur son contrôle interne ?
  • Sur des points particuliers ou inhabituels, repérer les éléments utiles pour l’établissement de l’annexe comptable, de la liasse fiscale et pour préparer le secrétariat juridique
  • Etre capable d’identifier, dans le cadre de la révision, les besoins du client en matière de conseil afin de développer des prestations de conseil

• Savoir préparer un programme de travail pertinent et efficace pour le cycle à réviser

Contenu

Principes généraux, contrôles spécifiques et formalisation des travaux, pour :

– La TVA ;

– Focus TVA selon le régime de l’entreprise, les principales nouveautés ;

– Impôts et taxes sur rémunérations :

– Taxe d’apprentissage, formation professionnelle continue, effort construction, taxe sur les salaires ;

– Autres impôts, taxes et versements assimilés :

– Contribution Economique Territoriale, Organic, Agefiph, Taxe Aide au Commerce et à l’Artisanat, autres ;

– Conséquences des impôts et taxes sur la détermination du résultat fiscal

Détection des risques, points bloquants :

– Cas d’exonération, cas de réduction des bases ;

– Incidence de situations telles que le redressement judiciaire sur le cycle impôts et taxes ;

– Effets de seuils, points d’attention pour les impôts et taxes assises sur les salaires ;

– Relevé des opérations comptables susceptibles d’entraîner des retraitements fiscaux spécifiques ; (régimes comptables optionnels, subventions) ;

– Contrôle du respect des obligations de déclarations dématérialisées ;

– Vérification de l’environnement du système d’information, conformité du FEC

– Exemples de fraudes relevées dans le cycle impôts et taxes

Synthèse :

– Inventaire des options fiscales éventuelles à prévoir en n+1

– Sensibilisation au compte-rendu des travaux présenté au client

Animateur

Ophélie BLANCHARD FREARD, Expert-comptable

Concepteur

CFPC

Informations complémentaires

Qualification des formateurs

Les formateurs sont des professionnels sélectionnés pour leur maîtrise du sujet enseigné et leur expérience pratique afin de proposer une approche pragmatique et concrète des sujets traités.

Moyens pédagogiques et d’encadrement

Salles de formation disposant des matériels pédagogiques et techniques nécessaires (paperboard, vidéoprojecteur, visioconférence …) au bon déroulement de la formation.

Moyens d'évaluation de l'atteinte des objectifs

Questionnaire de validation des acquis.

Moyens de suivi de l'exécution de l'action

Feuille de présence signée par les participants ou rapport de connexion si classe virtuelle.

Les participants du cours

Toujours pas de participant

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Avis sur le cours

Toujours pas de commentaires

Principes généraux, contrôles spécifiques et formalisation des travaux, pour :

– La TVA ;

– Focus TVA selon le régime de l’entreprise, les principales nouveautés ;

– Impôts et taxes sur rémunérations :

– Taxe d’apprentissage, formation professionnelle continue, effort construction, taxe sur les salaires ;

– Autres impôts, taxes et versements assimilés :

– Contribution Economique Territoriale, Organic, Agefiph, Taxe Aide au Commerce et à l’Artisanat, autres ;

– Conséquences des impôts et taxes sur la détermination du résultat fiscal

Détection des risques, points bloquants :

– Cas d’exonération, cas de réduction des bases ;

– Incidence de situations telles que le redressement judiciaire sur le cycle impôts et taxes ;

– Effets de seuils, points d’attention pour les impôts et taxes assises sur les salaires ;

– Relevé des opérations comptables susceptibles d’entraîner des retraitements fiscaux spécifiques ; (régimes comptables optionnels, subventions) ;

– Contrôle du respect des obligations de déclarations dématérialisées ;

– Vérification de l’environnement du système d’information, conformité du FEC

– Exemples de fraudes relevées dans le cycle impôts et taxes

Synthèse :

– Inventaire des options fiscales éventuelles à prévoir en n+1

– Sensibilisation au compte-rendu des travaux présenté au client

Exposé, Etude de cas, Evaluation de l’acquisition des connaissances

 

Les collaborateurs doivent avoir une expérience dans la révision des comptes en vue de l’établissement des comptes annuels et des déclarations correspondantes.

Nos principaux enseignants

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