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Gratos

FIS920 CLV – 100 Questions fiscales et comptables pour les TPE/PME

Pré-requis

Connaître les bases de la comptabilité et traiter des dossiers TPE/PME.

Pédagogie

exposé, échanges d’expériences, évaluation de l’acquisition des connaissances.

Objectifs professionnels

  • Prendre en charge la comptabilité et la fiscalité des TPE/PME.
  • Faire un diagnostic des connaissances fiscales et comptables au-delà de l’expérience professionnelle.
  • Connaître ses forces et ses faiblesses afin de détecter des besoins.

Contenu

1- Principes comptables

  • Plan comptable ANC 2014-03
  • Principes comptables

2- Immobilisations

  • Notion d’actif
  • Immobilisations incorporelles et corporelles : principaux comptes comptables
  • Coût d’acquisition, frais d’acquisition, coût d’emprunt
  • Comptabilité par composant
  • Différences entre charges et immobilisation
  • Dépenses postérieures à l’acquisition
  • Amortissements comptables : base amortissable, durée d’amortissement, mode, schéma  d’écritures
  • Cession d’immobilisations et mises au rebut, schéma d’écritures

3- Stocks

  • Définition
  • Principaux schémas d’écriture d’en-cours, de stocks et de dépréciation

4- Créances clients, ventes

  • Principes de comptabilisation du chiffre d’affaires, schéma d’écritures et cut-off
  • Clients douteux et dépréciation, schéma d’écritures
  • Créances irrécouvrables schéma d’écritures
  • Technique de contrôles et de justification des comptes : lettrage

5- Trésorerie 

  • Rapprochement bancaire
  • VMP : opérations comptables et fiscales

6- Dettes financières

  • Comptabilisation des emprunts, schéma d’écritures
  • Comptes courant associé

7- Dettes fournisseurs, achats 

  • Schéma d’écritures sur les achats et frais généraux
  • Technique de contrôles et de justification des comptes
  • Principaux schéma d’écriture d’inventaires : charges à payer, charges constatées d’avance

8- Dettes sociales 

  • OD de paie
  • Congés payés et lettrage des comptes de tiers
  • Lettrage des comptes et contrôles des comptes sociaux

9- Questions sur la TVA

  • Régime du réel
  • Taux
  • TVA récupérable
  • TVA sur les débits
  • TVA sur les encaissements
  • Péremption

10- Type d’imposition

  • Impôt sur les sociétés (Taux d’impôt sur les sociétés)

11- Régime d’imposition

  • BIC et BNC : Régime du réel normal
  • BIC / IS  Charges non déductibles, produits imposables (réintégration, déduction  2058A)
  • Questions sur la CET
  • TVS
  • Provisions pour risques et charges : Principes de constitution – Principes d’évaluation

Animateur

Pascale RENOU, Expert-comptable.

Concepteur

Pascale RENOU, Expert-comptable.

Informations complémentaires

Qualification des formateurs

Les formateurs sont des professionnels sélectionnés pour leur maîtrise du sujet enseigné et leur expérience pratique afin de proposer une approche pragmatique et concrète des sujets traités.

Moyens pédagogiques et d’encadrement

Salles de formation disposant des matériels pédagogiques et techniques nécessaires (paperboard, vidéoprojecteur, visioconférence …) au bon déroulement de la formation.

Moyens d'évaluation de l'atteinte des objectifs

Questionnaire de validation des acquis.

Moyens de suivi de l'exécution de l'action

Feuille de présence signée par les participants ou rapport de connexion si classe virtuelle.

Les participants du cours

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1- Principes comptables

  • Plan comptable ANC 2014-03
  • Principes comptables

2- Immobilisations

  • Notion d’actif
  • Immobilisations incorporelles et corporelles : principaux comptes comptables
  • Coût d’acquisition, frais d’acquisition, coût d’emprunt
  • Comptabilité par composant
  • Différences entre charges et immobilisation
  • Dépenses postérieures à l’acquisition
  • Amortissements comptables : base amortissable, durée d’amortissement, mode, schéma  d’écritures
  • Cession d’immobilisations et mises au rebut, schéma d’écritures

3- Stocks

  • Définition
  • Principaux schémas d’écriture d’en-cours, de stocks et de dépréciation

4- Créances clients, ventes

  • Principes de comptabilisation du chiffre d’affaires, schéma d’écritures et cut-off
  • Clients douteux et dépréciation, schéma d’écritures
  • Créances irrécouvrables schéma d’écritures
  • Technique de contrôles et de justification des comptes : lettrage

5- Trésorerie 

  • Rapprochement bancaire
  • VMP : opérations comptables et fiscales

6- Dettes financières

  • Comptabilisation des emprunts, schéma d’écritures
  • Comptes courant associé

7- Dettes fournisseurs, achats 

  • Schéma d’écritures sur les achats et frais généraux
  • Technique de contrôles et de justification des comptes
  • Principaux schéma d’écriture d’inventaires : charges à payer, charges constatées d’avance

8- Dettes sociales 

  • OD de paie
  • Congés payés et lettrage des comptes de tiers
  • Lettrage des comptes et contrôles des comptes sociaux

9- Questions sur la TVA

  • Régime du réel
  • Taux
  • TVA récupérable
  • TVA sur les débits
  • TVA sur les encaissements
  • Péremption

10- Type d’imposition

  • Impôt sur les sociétés (Taux d’impôt sur les sociétés)

11- Régime d’imposition

  • BIC et BNC : Régime du réel normal
  • BIC / IS  Charges non déductibles, produits imposables (réintégration, déduction  2058A)
  • Questions sur la CET
  • TVS
  • Provisions pour risques et charges : Principes de constitution – Principes d’évaluation

exposé, échanges d’expériences, évaluation de l’acquisition des connaissances.

Connaître les bases de la comptabilité et traiter des dossiers TPE/PME.

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